在小企业担保贷款业务的调查中,往往存在操作过于程式化的问题:调查报告中只是简单地罗列有关数据,而没有对企业的真实资产和经营状况进行深入分析;同样对于小企业担保贷款的贷后管理也只是疏于形式,在贷后管理工作中没有对票据流与物流进行检查。综合小企业担保贷款的实践经验,对小企业的贷前调查与贷后管理主要可以采用“三三七”着重点。
所谓“三品”,首先要有产品,这是企业与担保公司建立担保贷款业务的基础,企业有没有合格的、有市场的产品,对发放的担保贷款的到期归还有直接的影响;第二,经营者的人品,如果经营者经常涉足高消费、进入不当消费场所、夫妻矛盾、信用不佳、涉及诉讼等,那么最终企业的经营会受到影响;第三要有抵押品,小企业虽然船小好掉头,但是在市场经济的大潮中,毕竟抵抗风险的能力较弱,因此,反担保中一定要有充足的抵押品,全覆盖担保贷款的本息,才能把公司的风险降到最低。
所谓“三单”,首先是入库单,企业购买商品或者原材料一定会在一定时间内入库,做为项目经理的一项重要工作就是要做好贷后检查,收集企业原材料或者货物入库单以进一步验证贸易背景的真实性;第二是出库单,企业购进货物出售,或者购进原材料出库一定会有出库单,项目经理一定要收集出库单用于验证同购销合同的一致性,第三是税单,既是增值税发票,企业之间合法的贸易往来一定会有增值税发票或者普通发票,项目经理一定要收集发票用于验证贸易合同的真实性。
在担保贷款贷前考察时,关注企业的现金流、物流与票据流,出库、入库单恰恰反映了企业的物流;普通发票与增值税发票则反映了企业的票据流,担保贷款的支付与回款则是现金流,这三个方面相互验证才是一个完整的贷款支付与贷后检查的过程。
所谓“七表”,第一为电表,正常生产经营的工商企业,每个月的用电量相对稳定,如果生产经营不正常或者停产,则用电量会大幅下降。其二为水表,有自来水公司出具的用水凭证,正常生产经营的公司企业,用水量相对稳定。三是工资表,真实的工资表从表面看起来,每个人的签字各有特点,笔画粗细、字体大小不一,更有甚者,用于工人领取工资时或许没有洗手,因此签字处带有一些油污;但是临时伪造的工资的痕迹。最后是资产负债表、损益表、现金流量表、纳税申报表,各表之间数据相互照应,互为犄角,如“资产负债表”中的“期末末分配利润”和“利润表”中的“净利润”存在关系为期末末分配利润=本期净利润+起初末分配利润—提取的公积金公益等一应付股东利或者转作资本部分。“现金流量表”中的“经营活动收到现金”同“资产负债表”、“利润表”的部分科目也存在钓稽关系、如果钓稽关系不相符则有伪造嫌疑,如果一致,也不要单纯以表为依据,而要核对报表反映的数据与企业真实资产状况一致性。
对小企业担保贷款调查与贷后管理是一个环环相扣的工作,所以在担保贷款中不能仅为了写调查报告,而对于担保贷款的贷后管理切不可将担保贷款发放完毕即束之高阁,贷后跟踪一直要延续到担保贷款收回,最终目的是使担保贷款基金安全运行。